Belangrijke informatie over de fiscale oudedagsreserve (FOR).
De fiscale oudedagsreserve (FOR) houdt op met bestaan. Gelukkig zijn er andere opties. Die laten we hier zien.
Voor wie niet weet wat de fiscale oudedagsreserve (afgekort FOR) precies betekent leggen we het graag even kort uit.
Voor de inkomstenbelasting mag je, als ondernemer, jaarlijks een gedeelte van de winst opzijzetten voor je oudedagsvoorziening. Dat noemen we de oudedagsreserve. Je zet niet daadwerkelijk geld opzij, je reserveert een deel van de winst. Dat deel van de winst bewaar je tot je AOW start want dan hoef je er minder belasting over te betalen. Voor wie nu denkt ‘zo, dat klinkt interessant!’, stop maar met juichen want die FOR-regeling gaat verdwijnen.
Wanneer verdwijnt de fiscale oudedagsreserve (FOR)?
Vanaf 1 januari 2023.
Mocht je al een (gedeeltelijke) oudedagsreserve opgebouwd hebben dan kun je daar meerdere dingen mee doen. Je kunt het laten staan of je kunt het gebruiken om het bij een andere pensioenopbouwer onder te brengen. Hoe dan ook, je zult aan pensioenopbouw moeten doen, dat geld kun je goed gebruiken als je met AOW gaat. Er zijn nog een paar opties. Eentje daarvan is:
Banksparen
Bij banksparen mag je het bedrag dat je maandelijks spaart als aftrekpost opgeven (tot een maximumbedrag). Je betaalt geen belasting in box 3 van de inkomstenbelasting.
- Er is een maximumbedrag wat je belastingvrij mag storten per jaar, afhankelijk van jouw jaarruimte.
- Jouw spaarsaldo mag uitsluitend voor jouw pensioen worden gebruikt.
- Je betaalt inkomstenbelasting op het moment dat je het tegoed laat uitbetalen.
- Je betaalt inkomstenbelasting over het bedrag dat je opneemt.
- Je betaalt geen vermogensbelasting (box 3) over het bedrag wat op jouw spaarrekening staat.
- Het bedrag dat je stort is fiscaal aftrekbaar voor de inkomstenbelasting
- Nabestaanden hebben recht op het bedrag dat, op het moment van overlijden, op de rekening staat.
Een andere mogelijkheid is:
Een lijfrenteverzekering
Wat je spaart door middel van een lijfrenteverzekering wordt uitbetaald op het moment dat je AOW krijgt of dat je pensioen start. Je mag ook voor een ander sparen.
- Je betaalt maandelijks premie, afhankelijk van jouw jaarruimte.
- De betaalde premie is fiscaal aftrekbaar
- Op het moment van overlijden stopt de uitkering.
- Op het moment dat het kapitaal wordt omgezet naar lijfrente wordt pas de maandelijkse uitkering bepaald.
Heel veel informatie over lijfrente kun je vinden op de pagina van de Belastingdienst: Lijfrente
Maar je kunt ook kiezen voor:
Een spaarrekening
- Je mag zelf beslissen wanneer en/of hoeveel spaargeld je opneemt of stort.
- Je betaalt jaarlijks vermogensbelasting (box 3) over het bedrag wat op jouw spaarrekening staat.
- Je kunt sparen voor elk doel.
Nadeel: je betaalt hier erg veel belasting over.
Wat je ook kiest; vergeet niet pensioenopbouw te regelen. Zelfstandig ondernemers bouwen niet automatisch pensioen op als aanvulling op de AOW. Je zult dit zelf moeten regelen. De kans is groot dat je het met alleen een AOW niet redt. Nu pensioenopbouw regelen zorgt ervoor dat je later niet sneu achter de geraniums komt te zitten omdat je financieel te krap zit om van je oude dag te genieten. Over banksparen gaan we op deze pagina nog iets verder in: Banksparen, hoe werkt het?